Investiční životní pojištění patří mezi daňově podporované produkty spoření na stáří společně s doplňkovým penzijním spořením, penzijním připojištěním, dlouhodobým investičním produktem a pojištěním dlouhodobé péče.
„Podle platných pravidel si lidé mohou dohromady odečíst příspěvky na tyto produkty v souhrnné výši až 48 000 korun ročně. Řada klientů ale stále neví, že i investiční životní pojištění jim může pomoci snížit daňový základ. Přitom jde o jednoduchý krok. Stačí mít k dispozici potvrzení o zaplaceném pojistném a odpočet správně uplatnit.“
Pavel Sedlář z KB Pojišťovny
Pro uplatnění odpočtu je důležité, zda smlouva splňuje zákonné podmínky. Daňové zvýhodnění se vztahuje na rezervotvorné životní pojištění, u něhož jsou peníze určeny na stáří, smlouva trvá alespoň 10 let, výplata je možná nejdříve v roce, kdy klient dosáhne 60 let, a není umožněn mimořádný výběr prostředků. Odpočet se zároveň nevztahuje na část pojistného určenou na riziková připojištění. „Klienti KB Pojišťovny najdou částku důležitou pro odpočet v každoročním přehledu ke své pojistné smlouvě. Právě údaj o zaplaceném základním pojistném za celý rok je klíčový pro správné uplatnění daňového odpočtu. Zaměstnanci předávají potvrzení zpravidla své mzdové účtárně v rámci ročního zúčtování, podnikatelé a osoby samostatně výdělečně činné jej zahrnují do svého daňového přiznání,“ upřesňuje Pavel Sedlář.
Za zdaňovací období 2025 je lhůta pro podání daňového přiznání v listinné podobě do 1. dubna 2026, při elektronickém podání do 4. května 2026. KB Pojišťovna doporučuje nenechávat kontrolu daňových podkladů na poslední chvíli.
- Jaká je maximální částka, kterou lze odečíst na daních?
- Lidé mohou dohromady odečíst příspěvky na investiční životní pojištění a další produkty spoření v souhrnné výši až 48 000 korun ročně.
- Jaké jsou podmínky pro daňové zvýhodnění?
- Daňové zvýhodnění se vztahuje na rezervotvorné životní pojištění, které trvá alespoň 10 let a výplata je možná nejdříve v 60 letech.
- Do kdy je nutné podat daňové přiznání?
- Při podání daňového přiznání v listinné podobě je lhůta do 1. dubna 2026, při elektronickém podání do 4. května 2026.